近日，銀監(jiān)會在借鑒國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)合我國銀行業(yè)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐并廣泛征求社會各界意見的基礎(chǔ)上，制定并發(fā)布了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），以促進(jìn)我國銀行業(yè)加強(qiáng)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行體系的安全穩(wěn)健運(yùn)行。
近年來，隨著我國銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)模式、資金來源的變化，部分商業(yè)銀行出現(xiàn)資金來源穩(wěn)定性下降、資產(chǎn)流動性降低、資產(chǎn)負(fù)債期限錯配加大、流動性風(fēng)險(xiǎn)隱患增加等問題，流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)不斷增加。隨著金融市場的深化，金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)愈發(fā)密切，個別銀行或局部的流動性問題還易引發(fā)整個銀行體系的流動性緊張。2013年6月，我國銀行間市場出現(xiàn)階段性流動性緊張現(xiàn)象，既有一系列預(yù)期和超預(yù)期等外部因素的原因，也暴露了商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，反映其流動性風(fēng)險(xiǎn)管理未能適應(yīng)業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險(xiǎn)狀況的發(fā)展變化。因此，加強(qiáng)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的必要性和緊迫性日益突出。
在此次國際金融危機(jī)中，許多銀行盡管資本充足，但仍因缺乏流動性而陷入困境，金融市場也出現(xiàn)了從流動性過剩到緊缺的迅速逆轉(zhuǎn)。危機(jī)后，國際社會對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管予以前所未有的重視。巴塞爾委員會在2008年和2010年相繼出臺了《穩(wěn)健的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》和《第三版巴塞爾協(xié)議：流動性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架》，構(gòu)建了銀行流動性風(fēng)險(xiǎn) 管理和監(jiān)管的全面框架，在進(jìn)一步完善流動性風(fēng)險(xiǎn)管理定性要求的同時，首次提出了全球統(tǒng)一的流動性風(fēng)險(xiǎn)定量監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。2013年1月，巴塞爾委員會公布《第三版巴塞爾協(xié)議：流動性覆蓋率和流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)》，對2010年公布的流動性覆蓋率標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修訂完善。
銀監(jiān)會高度重視商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作。2009年，銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。近年來，銀監(jiān)會廣泛調(diào)研、深入分析新形勢下我國銀行業(yè)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，借鑒巴III流動性標(biāo)準(zhǔn)，對現(xiàn)行流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度進(jìn)行梳理、補(bǔ)充、修改和完善，從2011年開始著手制定《辦法》，并于同年10月向社會公開征求了意見。同時，銀監(jiān)會密切跟蹤國際金融監(jiān)管改革最新進(jìn)展情況，在2013年1月巴塞爾委員會公布新的流動性覆蓋率標(biāo)準(zhǔn)后，及時對《辦法》進(jìn)行了修訂，于2013年10月再次向社會公開征求了意見，并根據(jù)反饋意見進(jìn)行完善。
《辦法》共4章66條，4個附件。第一章“總則”主要明確了適用范圍、流動性風(fēng)險(xiǎn)的定義以及對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的總體要求。第二章“流動性風(fēng)險(xiǎn)管理”提出了銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整體框架和定性要求。第三章“流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管”規(guī)定了流動性覆蓋率、存貸比、流動性比例三項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，提出了多維度的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析框架及工具，規(guī)定了流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方法、手段和程序。第四章“附則”明確了實(shí)施時間、流動性覆蓋率的適用范圍和過渡期安排等。4個附件具體 說明了流動性風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)環(huán)節(jié)的技術(shù)細(xì)節(jié)、流動性覆蓋率的計(jì)算方法、流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測參考指標(biāo)以及外資銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)的計(jì)算方法。
《辦法》自2014年3月1日起施行。商業(yè)銀行流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)于2018年底前達(dá)到100%；在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)于2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達(dá)到60%、70%、80%、90%。2009年9月28日發(fā)布的《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》同時廢止。 《辦法》適用于在我國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行。農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。